重大风险（红色预警） | 骗取财政补贴、税收优惠、贴息资金 | 行政：全额追回补贴资金 + 罚款 + 纳入失信名单 + 取消 3-5 年申报资格； 刑事：构成诈骗罪 / 合同诈骗罪，最高可判处无期徒刑，企业被判处罚金 | 1. 伪造研发投入、经营数据、资质材料申报高新技术企业补贴、设备更新贴息； 2. 虚开发票、虚构交易套取财政资金； 3. 截留、挪用专项政策资金 | 1. 设备更新、以旧换新专项补贴资金使用情况； 2. 高新技术企业、专精特新企业资质申报材料真实性； 3. 研发补贴、稳岗补贴资金专款专用情况 | 《中华人民共和国刑法》第 266 条； 《财政违法行为处罚处分条例》第6 条、第 14 条； 参考案例：某科技公司骗取财政补贴案・（2024）苏 01 刑终 327 号 |
重大风险（红色预警） | 环保、安全生产领域违法违规 | 行政：高额罚款、责令停产停业、暂扣 / 吊销许可证； 民事：承担环境污染、安全事故侵权赔偿责任； 刑事：构成重大责任事故罪、污染环境罪，相关责任人承担刑事责任 | 1. 高耗能企业超标排放污染物、未落实碳排放双控要求； 2. 安全生产管理制度缺失、违规作业、瞒报安全事故； 3. 未落实安全生产治本攻坚三年行动相关要求 | 1. 高耗能、高排放企业环保排放达标情况； 2. 制造业、建筑、矿山等行业安全生产主体责任落实情况； 3. 碳排放统计核算、配额履约情况 | 《中华人民共和国环境保护法》第 59 条； 《中华人民共和国安全生产法》第 114 条； 《中华人民共和国刑法》第134 条、第 338 条； 参考案例：最高人民法院 2025 年安全生产典型案例・（2024）豫 07 刑终 412 号 |
高风险（橙色预警） | 违反公平竞争、反垄断相关规定 | 行政：责令停止违法行为 + 上一年度销售额 1%-10% 罚款 + 没收违法所得； 民事：承担不正当竞争侵权赔偿责任； 刑事：构成串通投标罪，最高可判处 3 年有期徒刑 | 1. 招投标环节围标串标、虚假招标； 2. 利用市场支配地位实施垄断行为； 3. 低价倾销、商业诋毁、虚假宣传等 “内卷式” 不正当竞争行为 | 1. 招标投标、政府采购领域违法违规行为； 2. 平台经济、制造业领域垄断、不正当竞争行为； 3. 涉企政策文件公平竞争审查落实情况 | 《中华人民共和国反垄断法》第 48 条、第 57 条； 《中华人民共和国反不正当竞争法》第 20 条； 《中华人民共和国招标投标法》第 53 条； 参考案例：市场监管总局 2025 年反不正当竞争典型案例 |
高风险（橙色预警） | 拖欠中小微企业账款、违规设置付款条件 | 行政：被纳入拖欠账款失信名单 + 罚款 + 限制政府采购、政策申报资格； 民事：按日万分之五支付法定逾期利息，承担违约责任； 刑事：拒不执行判决、裁定罪，最高可判处 7 年有期徒刑 | 1. 机关、事业单位、大型企业无故拖延验收、拒绝支付中小微企业货款； 2. 设置超过 60 日的超长付款期限，强制以商业汇票支付； 3. 以审计未完成、财政资金未到位为由拒绝付款 | 1. 大型企业、国有企业拖欠中小微企业账款情况； 2. 机关、事业单位政府采购账款支付情况； 3. 逾期付款利息支付情况 | 《保障中小企业款项支付条例》第 6 条、第 15 条、第 26 条； 《中华人民共和国中小企业促进法》第 53 条； 参考案例：山东省高级人民法院・（2025）鲁民终 124 号 |
中风险（黄色预警） | 政务诚信违约、政策承诺无法兑现 | 民事 / 行政：前期投资成本无法收回、预期收益落空，需通过行政诉讼维权，维权周期长、举证成本高 | 1. 轻信地方政府口头招商引资承诺，未签订书面行政协议； 2. 签署的行政协议未明确政策兑现条件、时限、违约责任； 3. 接受地方政府超出法定职权的税收返还、财政补贴承诺，后续被清理废止 | 1. 招商引资协议履约情况； 2. 涉企政策承诺兑现情况； 3. 地方政府换届后协议履行情况 | 《中华人民共和国民营经济促进法》第 21 条； 《优化营商环境条例》第 31 条； 《最高人民法院关于审理行政协议案件若干问题的规定》第 19 条； 参考案例：最高人民法院・（2024）最高法行终 326 号 |
中风险（黄色预警） | 数据合规、人工智能治理违规 | 行政：责令改正、警告、高额罚款、责令暂停相关业务、吊销相关许可证； 民事：承担个人信息侵权赔偿责任； 刑事：构成侵犯公民个人信息罪，最高可判处 7 年有期徒刑 | 1. 人工智能应用未落实算法安全、内容审核、数据合规要求； 2. 非法收集、使用、交易个人信息与数据资源； 3. 利用人工智能实施虚假宣传、电信诈骗等违法违规行为 | 1. 生成式人工智能服务合规情况； 2. 企业数据安全、个人信息保护制度落实情况； 3. 数据要素开发利用合规情况 | 《中华人民共和国数据安全法》第 45 条； 《中华人民共和国个人信息保护法》第 66 条； 《生成式人工智能服务管理暂行办法》第 19 条； 参考案例：国家网信办 2025 年 AI 治理典型执法案例 |
中风险（黄色预警） | 用工合规违法违规 | 行政：责令改正、罚款、加收滞纳金； 民事：支付拖欠工资、经济补偿金、赔偿金； 刑事：构成拒不支付劳动报酬罪，最高可判处 7 年有期徒刑 | 1. 拖欠工资、不缴纳社保、违规使用劳务派遣； 2. 实施就业歧视、侵害女职工、未成年人、残疾人劳动权益； 3. 未落实带薪休假、职业技能培训相关要求 | 1. 农民工工资支付情况； 2. 社保缴纳、劳动合同签订情况； 3. 就业歧视、用工歧视相关投诉举报 | 《中华人民共和国劳动合同法》第 85 条； 《保障农民工工资支付条例》第 53 条； 《中华人民共和国社会保险法》第 86 条； 参考案例：人力资源和社会保障部 2025 年拖欠工资典型案例 |
低风险（蓝色提示） | 信用修复、内控流程不合规 | 失信记录无法修复，影响企业招投标、融资、政策申报资格，内控漏洞引发合规风险 | 1. 未及时处理失信记录，未把握一次性信用修复政策机遇； 2. 内控流程、审批流、留痕管理不符合合规要求； 3. 未建立年度政策合规审查机制，政策变动触发合规风险 | 1. 企业失信行为纠正与信用修复情况； 2. 企业合规体系、内控制度建设情况； 3. 管理人员学法用法、职工法治教育培训落实情况 | 《失信行为纠正后的信用信息修复管理办法（试行）》全文； 《中央企业合规管理办法》全文； 参考案例：国家发改委 2025 年信用修复典型案例 |
