内控评价补充指标体系
一、制度建设与执行补充指标
1. 制度更新及时性：年度内新增/修订制度按时完成率100%，未按时每项扣X分
2. 制度宣贯覆盖率：全员制度培训、测试参与率100%，缺一人次扣X分
3. 制度执行偏差率：日常检查无违规执行，发现1次偏差扣X分
4. 制度适用性评估：每年至少开展1次制度评估，未开展扣X分
二、流程管控补充指标
1. 关键流程留痕完整率：审批、签字、附件、归档完整率100%，缺一项扣X分
2. 异常流程处置率：异常事项及时处置率100%，未处置每项扣X分
3. 流程优化完成率：年度流程优化任务完成率100%，未完成每项扣X分
4. 流程执行一致性：同一事项流程执行无差异，发现不一致每次扣X分
三、风险防控补充指标
1. 风险动态识别率：新增业务/政策调整后及时识别风险，未识别每项扣X分
2. 风险预警响应及时率：预警事项24小时内响应，超时每次扣X分
3. 重大风险防控措施覆盖率：重大风险100%制定防控措施，缺一项扣X分
4. 风险台账更新及时性：每月更新，未按时每次扣X分
四、岗位职责与权限补充指标
1. 不相容岗位分离执行率：100%分离，未分离每项扣X分
2. 权限动态调整及时率：岗位变动后3日内调整权限，超时每次扣X分
3. 关键岗位轮岗执行率：按规定完成轮岗，未执行每人扣X分
4. 岗位交接完整率：交接资料、权限、事项100%交接，缺一项扣X分
五、财务与资产管控补充指标
1. 预算执行偏差管控率：偏差控制在合理范围，超范围每项扣X分
2. 报销附件合规率：附件真实完整合规，不合规每项扣X分
3. 资产盘点差异整改率：盘点差异100%整改，未整改每项扣X分
4. 往来款项清理及时率：长期挂账及时清理，未清理每项扣X分
六、采购与合同管理补充指标
1. 采购方式合规率：无规避公开招标/集中采购，违规每项扣X分
2. 合同法律审核覆盖率：重大合同100%审核，未审核每项扣X分
3. 合同履约跟踪率：履约节点100%跟踪，缺一项扣X分
4. 采购档案归档率：验收、付款、档案完整率100%，缺一项扣X分
七、项目管理补充指标
1. 项目立项合规率：程序、资料完整合规，不合规每项扣X分
2. 项目过程监管到位率：现场、进度、质量监管到位，不到位每次扣X分
3. 项目绩效目标实现率：按期实现绩效目标，未达标每项扣X分
4. 项目竣工决算及时率：按期完成决算，超时每项扣X分
八、监督检查与整改补充指标
1. 内部自查频次：每季度至少1次，未达次数每次扣X分
2. 问题整改闭环率：整改、复核、销号100%闭环，未闭环每项扣X分
3. 审计巡察问题整改率：100%整改到位，未完成每项扣X分
4. 举一反三整改率：同类问题不再重复发生，再发每项扣X分
九、信息系统与安全补充指标
1. 系统操作日志完整率：日志无缺失，缺失每次扣X分
2. 数据备份合规率：按规定备份并核验，未完成每次扣X分
3. 信息安全事件发生率：零安全事件，发生一次扣X分
4. 系统权限最小化配置率：权限按需配置，超配每项扣X分
十、廉政与作风建设补充指标
1. 廉政风险排查覆盖率：重点岗位100%排查，缺一项扣X分
2. 警示教育参与率：全员参与率100%，缺一人次扣X分
3. 投诉举报处置率：按时办结率100%，超时每件扣X分
4. 作风纪律违规率：零违规，发生一次扣X分
