2026年上半年财务工作总结:夯实财务管理根基 赋能高质量发展大局
2026年上半年，财务部门紧紧围绕“提质增效、规范管理”工作主线，以预算管理为龙头、内部控制为保障、资金安全为底线，扎实推进各项财务工作，较好地完成了年度阶段性目标任务。现将上半年工作情况总结如下。坚持“以收定支、量入为出”原则，年初编制预算覆盖全部业务条线和职能部门，细化至三级科目共计186项。一季度组织预算执行分析会2次，对执行率低于序时进度的部门逐一约谈，推动预算执行率从一季度末的21.3%提升至二季度末的48.7%，同比提高3.2个百分点。严格执行预算调整审批程序，上半年共受理调整申请47笔，驳回不合理申请9笔，压减非刚性支出约126万元。同时在行政办公、差旅接待两个领域率先推行零基预算试点，倒逼各部门从源头厘清经费需求，有效遏制了预算编制中“基数加增长”的惯性思维。修订完善《财务管理制度汇编》，新增和修订制度文本8项，重点补充了合同付款审核、往来账款清理、固定资产处置等环节的操作规程。建立费用报销分级审核机制，将单笔5000元以上支出纳入财务负责人复核环节，上半年累计复核大额报销单据327笔，退回不合规单据14笔。配合内审部门完成工程项目资金管理和政府采购执行情况两项专项审计，针对发现的6个问题逐条制定整改清单，已完成整改5项，剩余1项正在推进落实。此外，组织财务人员开展合规知识测试1次，参测率达100%，平均成绩87.6分，全员风险意识进一步增强。上半年累计组织资金调度36次，确保工资、社保、公积金等刚性支出按时足额拨付，未发生一起资金断链事件。加强银行账户管理，完成年度账户年检和信息更新工作，撤销长期未使用账户2个，账户总数从19个压缩至17个。积极盘活存量资金，将阶段性闲置资金通过协定存款和通知存款方式进行短期增值管理，上半年实现利息收入约23.8万元，较去年同期增长11.2%。严格执行公务卡结算制度，公务卡结算率达到92.4%，现金支付占比持续下降，资金收付的规范性和透明度进一步提升。规范会计凭证编制和审核流程，制定《会计核算操作手册》，统一38类常见业务的科目使用标准和摘要编写规范。上半年完成记账凭证编制2640笔，经抽查复核差错率降至0.3%以下。按月编制财务报表并出具分析报告，累计向管理层提交月度分析报告6期、专项分析报告3期，内容涵盖收入完成进度、成本费用结构、资产负债变动等关键指标。完成2025年度决算编报工作，经外部审计机构审计出具无保留意见审计报告。同步推进往来账款清理，上半年清理历史挂账款项18笔、金额合计42.3万元，账龄超过两年的应收款项较年初减少31.6%。制定年度培训计划，上半年组织财务人员参加业务培训8次，涵盖新政府会计准则应用、税收政策更新、财务信息化操作等内容，累计培训56人次。选派2名骨干参加省级财务管理专题研修班，1名同志取得中级会计师职称。推行岗位轮换制度，在出纳、核算、预算三个岗位间实施轮岗2人次，促进财务人员全面掌握各环节业务流程。建立“周例会、月复盘”工作机制，上半年召开部门工作例会24次，集中研讨解决业务疑难问题16个，团队协作效率和问题处置能力稳步提升。（一）预算编制精度有待提升。部分业务部门在预算申报环节论证不够充分，存在预算编制与实际执行偏差较大的情况，个别项目预算执行率不足40%，预算约束力有待进一步增强。预算绩效评价体系尚处于起步阶段，评价指标设置不够科学，评价结果与预算安排之间的挂钩……全文2523字 👇👇👇
