博睿康技术（上海）股份有限公司(以下简称辅导对象)拟申请在中华人民共 和国境内首次公开发行股票并上市。中信证券股份有限公司（以下简称“本公司”、 “中信证券”）作为辅导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法（2025 年 修订）》《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》等有关规定,以及《博睿康技 术（上海）股份有限公司与中信证券股份有限公司关于首次公开发行 A 股并上 市之辅导协议》相关约定开展辅导工作。现就辅导期内开展辅导工作情况报告如下：
一、辅导期内工作开展情况
2026 年 2 月 4 日，本公司与辅导对象签署了辅导协议，并按照《首次公开 发行股票并上市辅导监管规定》等相关规定及双方约定开展辅导工作。中信证券 辅导工作主要内容如下： 中信证券按照《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》等相关规定及双方 约定开展辅导工作，辅导工作的主要内容如下：
1、组织接受辅导人员进行全面的法规知识学习及培训，由专业人员进行必 要的授课，使其理解作为公众公司在规范运作、信息披露和履行承诺等方面的责 任和义务。
2、督促公司按照有关规定建立符合现代企业制度要求的公司治理基础，促 进接受辅导人员增强法制观念和诚信意识。协助公司按照上市公司治理要求，进 一步完善公司治理。
3、核查公司在设立改制、股权转让、增资扩股、资产评估、资本验证等方 1 面是否合法、有效，股份权属是否明晰。
4、核查公司是否妥善规范了商标、专利、资产等的法律权属问题。
5、核查公司是否实现独立运营，做到业务、资产、人员、财务、机构独立 完整，主营业务突出，形成核心竞争力。
6、督促公司建立和完善规范的内部决策和控制制度，形成有效的财务核算、 公司治理及内部约束和激励制度。
7、结合公司的业务发展目标和未来发展计划，协助公司制定可行的募集资 金投向规划。
8、针对公司的具体情况，督促全面规范运作，组织接受辅导人员准备及参 加辅导考试。
9、综合评估公司是否达到发行上市条件，协助公司按相关规定准备首次公 开发行股票并上市申请文件。
中信证券指派的辅导工作人员为邵才捷、洪立斌、王晨晨、杨嘉歆、杜博闻、 陈柱汛、谢立元、李范伟、韩景涤，其中邵才捷为组长。 此外，中信证券联合北京市通商律师事务所、天健会计师事务所（特殊普通 合伙）共同开展辅导工作。
二、辅导过程中发现的问题及改进情况
（一）股东穿透核查情况
辅导期内，辅导小组协同证券服务机构根据证监会及交易所关于首发上市企 业股东信息披露的监管要求，在辅导对象及其股东的配合下，启动股东适格性穿 透核查工作。由于辅导对象历经多轮融资引入较多外部机构投资者，获取股东穿 透核查资料的工作量较大，中信证券与证券服务机构密切配合、与辅导对象股东 充分沟通，持续推进股东穿透核查并落实相关的监管要求。截至本报告签署日， 上述股东穿透核查工作已完成。
（二）募集资金使用计划问题及规范情况
辅导期内，辅导小组通过访谈与调查等多种方式，加深了对公司现有核心业 务与关键技术的了解，并结合公司的行业定位与发展前景，协助公司开展募集资 金投资项目研究。截至本报告签署日，辅导对象已完成募集资金投资项目的可行 性研究工作，并已办理募集资金投资项目的投资备案及环评审批手续。
（三）经销模式核查工作
辅导期内，中信证券协同证券服务机构已根据《监管规则适用指引——发行 类第 5 号》的要求完成了公司的经销模式核查工作。中信证券及其他中介机构 通过对经销商及终端客户的实地走访、获取经销商进销存等手段，穿透核查公司 产品销售情况。截至本报告签署日，上述经销模式核查工作已完成。
三、辅导工作效果
（一）辅导机构辅导计划和实施方案的执行情况
辅导期内，中信证券辅导小组认真履行了辅导协议的相关规定，勤勉尽责地 开展了辅导工作，在对辅导对象进行初步调查的基础上，结合辅导对象的实际情 况制定了切实可行的辅导计划，并在辅导期间内通过组织自学、集中授课、个别 答疑、中介机构协调会、督促整改等多种辅导方式对接受辅导人员进行了系统培 训。 辅导期内，为补充相关辅导力量，履行辅导职责，新增洪立斌（证券执业登 记编号 S1010715040002）、韩景涤（证券执业登记编号 S1010725080001）为辅 导工作小组成员。 公司及其接受辅导人员积极配合中信证券的辅导工作，为辅导工作提供了必 要的工作场所，协调各部门并指定专人统筹配合辅导工作，及时提供尽职调查相 关资料，并协助辅导人员与外部相关单位进行访谈交流。 综上所述，本次辅导工作在相关各方的积极配合下，能够严格按照相关法律法规和辅导协议要求顺利推进，辅导计划及实施方案得到了较好的执行。
（二）规范公司治理结构、会计基础工作、内部控制制度情况
1、公司治理结构 辅导对象建立健全了符合上市公司要求的法人治理结构，股东大会、董事会、 审计委员会能够按照相关法律、行政法规、规章、规范性文件以及《公司章程》 等法律规则及制度赋予的职权独立规范运作、履行各自的权利并承担相关义务。 公司的管理层遵守《公司法》、《公司章程》及《总经理工作细则》、《董事会秘书 工作细则》等相关制度的要求行使职权。
2、会计基础工作 辅导对象设置了专门会计机构、配备专业的会计人员、制定了各项会计制度。 辅导对象的会计师就其最近三年财务会计报告出具了无保留意见的审计报告。
3、内部控制制度 为保证日常业务有序进行和持续发展，结合行业特性、自身特点及以往的运 营管理经验，制定涵盖人事与财务、营销与售后、生产与研发、采购与销售等各 个具体方面的管理制度，确保公司各项工作都有章可循，风险可控，规范运行。 辅导对象的会计师出具了无保留结论的内部控制审计报告。
（三）辅导对象的相关人员掌握证券市场制度规则情况
经辅导，辅导对象及相关接受辅导的人员已掌握发行上市、证券市场规范运 作等方面的法律法规、知悉信息披露的要求、履行承诺等方面的责任、义务以及 法律后果，树立了进入证券市场的诚信意识、法制意识，具备了进入证券市场的 基本条件。
（四）辅导对象及其相关人员了解证券市场概况情况
经辅导，辅导对象及相关接受辅导的人员已充分了解多层次资本市场各板块 的特点和属性，已掌握拟上市板块的定位和相关监管要求情况，相关接受辅导的 人员均已通过辅导测试。
四、结论
经辅导，本公司认为，辅导对象具备成为上市公司应有的公司治理结构、会 计基础工作、内部控制制度，充分了解多层次资本市场各板块的特点和属性；辅 导对象及其董事、高级管理人员、持有百分之五以上股份的股东和实际控制人（或 其法定代表人）已全面掌握发行上市、规范运作等方面的法律法规和规则、知悉 信息披露和履行承诺等方面的责任和义务，树立了进入证券市场的诚信意识、自 律意识和法治意识。
来源于：中国证券监督管理委员会网上办事服务平台
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