1、账目审计
已委托北京东审会计师事务所（特殊普通合伙）对小区涉及的三个账户账目进行财务审计，内容详见审计报告。分别是以物业公司为主体的共管账户账目、以业主大会为主体的基本账户（存放公共收益）、以业主大会为主体的资金监管账户（监管物业费）。审计时间段为2025年1月1日至2025年12月31日。2、财务流程和设置：
（1）物业费共管账户情况：
A、共管账户的使用和审批：
共管账户有两个银行U盾，一个由物业公司财务管理，一个由业委会副主任赵娟管理。从2024年6月底开始，所有采购和财务支出，必须经过业委会五个委员签批后才能执行。B、2025年度财务情况：
a、火星园物业费中人工费用占比为63.64%，包括自管人员费用、保安保洁费用。其中物业自管人员19人，包括1个项目经理，1个财务，1个工程主管，1个保安保洁负责人，4个管家，6个工程技工，4个中控室人员，1个食堂厨师，外包保安11人，交给外包公司费用5600元，个人实收4500元，7*12小时工作。保洁15人，交给外包费用3300元，个人实收2800元，实际收入包括加班费、值班费、夜班费所有总和。
b.设备设施运行维护维修费用93.09万元，占比16.01%。
此项费用包括电梯维保、消防维保、化粪池清掏、水质检测及其他工程物料采购、维修工程等。
c.办公费用56.62万元，总占比9.74%，其中公区水电费占绝大部分。
(2) 业主大会基本户（公共收益账户）的财务状况：
A、此账户于2023年11月24日开设，2025年发生手续费520元，产生利息177.71元。B、2025年4月7日，由公共收益账户支付三次业主大会条幅费用共387.01元。C、2025年8月8日，世茂物业支付2024.7-2025.6公共收益分成164590元。截止至2025年12月31日，公共收益账户余额为37.17万元。其中2025年下半年公共收益尚未汇至业主大会公共收益账户，待款项到账可达50余万元。 2025年的公共收益账户入账是火星园有史以来最多的一年（42.6万元，扣税，扣除物业公司分成，业主大会公共收益账户可得28万），因为2025年有电信公司入场费（一次性给付），有电梯广告预付2026年上半年费用。目前和分众签订的电梯广告合同到2026年底截止，由于大环境影响，广告费大幅降低，合同到期后如果费用太低，可能不再签订新的电梯广告合同。2026年公共收益不容乐观，如果广告收入大幅缩水，又无新增收益来源，公共收益恐将回落至15万元左右（因仅有半年电梯广告收入），电梯广告合同完成后，2027年公共收益将降低至10万元以下。（3）资金监管账户情况：
设立资金监管账户是为了避免由于物业公司被诉讼导致火星园项目账号冻结，从而给火星园业主带来损失。物业费共管账户中的余额扣除当月支出、超过10万元以上的款项（物业公司预留保证金10万），取整汇入业主大会资金监管账户，标记为“资金监管”。当有支出需要时，由业主大会资金监管账户汇入物业费共管账户，标记为“资金解冻”。此账户银行经办U盾由业委会成员郎小宁管理，授权U盾由业委会副主任赵娟管理。
此账户从2024年7月启用，有物业公司的预收款回拨，2025年入账130万，出账90万，2025年11月11日转存定期300万，直至2025年12月31日，定期余额为300万，活期余额为70万余元。
