一、单位基本情况
本单位为公益二类（行政/公益一类/公益二类）事业单位，2025年度收支总额__万元，资产总额__万元，在职职工__人。
内部控制工作由单位负责人负总责，分管领导牵头，财务、办公室、采购、资产、业务等部门组成内控工作小组，审计部门负责监督。
二、评价工作组织实施情况
（一）评价依据
《中华人民共和国会计法》
财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》
财政部《行政事业单位内部控制评价办法》（财会〔2025〕24号）
《行政事业性国有资产管理条例》《政府采购法实施条例》《政府会计制度》等
本单位《内部控制手册》《财务管理制度》《采购管理办法》《资产管理制度》等内部制度
（二）评价范围
覆盖单位本级及全部下属二级单位，涵盖：
组织层面：决策机制、议事规则、岗位职责、权力运行制约；
业务层面：预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、合同管理、建设项目管理；
监督层面：内部监督、审计整改、风险评估、内控培训。
评价样本：抽查预算项目__个、收支凭证__份、采购项目__个、资产台账__条、合同__份、建设项目__个，样本覆盖率不低于80%。
（三）评价程序与方法
制定方案：明确范围、指标、评分标准、时间安排；
自评打分：对照财政部2025版评价指标体系逐项打分；
现场测试：访谈、穿行测试、实地查验、抽样检查、问卷调查；
缺陷认定：区分重大缺陷/重要缺陷/一般缺陷；
汇总整改：形成问题清单、整改措施、责任到人；
编制报告：内控小组审核→分管领导审定→单位负责人签发。
三、内部控制评价得分及结果
（一）自评得分
本次评价总分100分，本单位自评得分：__分。
（二）评价档次（按财会〔2025〕24号）
90（含）—100分：优
80（含）—89分：良
60（含）—79分：中
60分以下：差
本单位2025年度内部控制评价结果为：__。
（三）总体结论
截至2025年12月31日，本单位内部控制整体有效，不存在重大缺陷；重要缺陷__项、一般缺陷__项，已全部完成整改或制定明确整改计划。
四、内部控制建立与实施情况
（一）组织层面内部控制
治理结构：建立“党委（党组）会/办公会—内控领导小组—内控工作小组—各部门”四级管理架构，“三重一大”事项集体决策，决策记录完整。
机构与岗位：内设机构职责清晰，关键岗位不相容职务分离（出纳与会计、采购与验收、审批与执行等），定期轮岗。
制度体系：已修订完善《内部控制手册》及配套制度__项，覆盖全部核心业务。
风险评估：每年开展1次全面风险评估，识别高风险点__项，制定防控措施。
内控培训：组织全员内控培训__次，参训率100%。
（二）业务层面内部控制
1.预算管理
预算编制：全员参与、项目细化、绩效目标明确；
预算执行：严格按批复执行，无超预算、无虚列支出；
预算调整：按规定程序报批，调整理由充分；
绩效评价：全覆盖，评价结果与预算安排挂钩。
2.收支管理
收入：全部纳入预算，应收尽收，无坐收坐支、私设“小金库”；
支出：审批流程完整，票据合规，大额资金集体决策；
国库支付：严格执行国库集中支付制度，无违规支付。
3.政府采购管理
采购计划：按预算编制，应采尽采；
采购执行：严格执行公开招标、竞争性谈判等方式，无化整为零规避招标；
验收与归档：验收程序规范，资料完整归档。
4.资产管理
资产配置：按标准配置，购置审批齐全；
资产使用：台账完整，账实相符，定期盘点；
资产处置：按规定报批，处置收入上缴财政。
5.合同管理
合同签订：归口管理、法律审核、权限审批；
合同履行：跟踪执行，及时预警风险；
合同归档：统一编号、专人保管、到期清理。
6.建设项目管理
立项与概算：审批齐全，概算控制有效；
招投标：程序合规，无围标、串标；
施工与监理：全程监督，变更签证规范；
竣工决算：及时办理，审计后入账。
（三）监督层面内部控制
内部监督：纪检、审计、财务联合监督，日常检查+专项检查；
问题整改：对审计、财政检查发现问题，建立台账、限期整改、闭环管理；
信息公开：按规定公开预决算、“三公”经费、重大项目等信息。
五、内部控制缺陷及整改情况
（一）缺陷认定标准
重大缺陷：可能导致重大违法违纪、重大资产损失、财务报告重大错报；
重要缺陷：影响较大但未达重大；
一般缺陷：局部、影响小、易整改。
（二）缺陷清单及整改
重大缺陷：项
重要缺陷：项
例：部分大额支出事前绩效评估不充分；
整改：已完善事前绩效评估流程，明确评估范围与标准，2025年10月起执行。
一般缺陷：__项
例1：少数报销附件不全；整改：已补全，加强审核，2025年8月完成。
例2：资产盘点记录不完整；整改：已补录，建立定期盘点机制，2025年11月完成。
整改结论：所有缺陷已100%整改完成，内控体系持续优化。
六、存在的主要问题及下一步改进措施
（一）主要问题
部分业务人员内控意识仍需加强；
信息化支撑不足，内控系统未全覆盖；
风险预警机制不够灵敏。
（二）下一步措施
强化培训：每年不少于2次全员内控培训，重点提升关键岗位能力；
信息化建设：2026年启动内控信息化系统建设，实现预算、收支、采购、资产全流程线上管控；
健全风险预警：完善风险指标体系，对高风险点实时监控、及时预警；
持续监督：加大内部审计力度，定期开展内控专项检查，形成长效机制。
七、其他需要说明的事项
报告期内，本单位无重大违法违纪、重大资产损失、重大诉讼、重大资产重组等影响内部控制有效性的事项。
本单位对本报告内容的真实性、准确性、完整性负责。
（单位盖章）
单位负责人（签字）：__________
2026年__月__日
