工作讲话：在 2026 年上半年经济运行分析会议上的讲话
工作讲话：在全局半年度工作调度会上的讲话
问题查摆：干部队伍建设存在的不足及改进措施（市县机关）
问题查摆：内部控制工作存在的不足及改进措施
2026年上半年，我单位深入贯彻落实党中央、国务院《关于进一步加强财会监督工作的意见》，紧扣财政中心工作，坚持政治引领、依法监督、靶向施治、闭环整改，统筹日常监管、专项检查、内控建设、协同联动各项任务，扎实推进“五元一体”财会监督体系落地见效，持续严肃财经纪律、规范财经秩序、提高资金绩效、防范财政风险，现将上半年工作情况总结如下：
一、上半年主要工作开展情况
（一）强化zz引领，压实财会监督主体责任。
1. 深化理论学习，把握监督正确方向。严格落实“第一议题”制度，组织财务、内审、各业务科室集中开展财经专题学习场次，专题研读《预算法》《会计法》《财政违法行为处罚处分条例》等规章制度，覆盖干部职工x人次。组织财经纪律警示教育x场次，通报各级财经领域典型案例x起，全员签订财经纪律承诺书x份，切实提升全员财经规矩意识和风险防范意识。
2. 健全工作机制，层层传导监管责任。年初制定印发《2026年度财会监督工作方案》《年度内控监督检查计划》，细化x大项x小项年度监督任务。上半年召开财会监督专题调度会x次，梳理预算执行、资产管理、专项资金、政府采购等风险点x个，建立责任清单、任务清单、问题清单“三单管理”，实现任务到岗、责任到人、时限到天。
3. 完善内控制度，夯实内部监督基础。结合最新财经政策及上级督查反馈，上半年修订完善经费报销、公务接待、政府采购、资产处置、专项资金管理、财务审批内控管理制度x项，优化审批流程x个，删减冗余审批环节x项，补齐制度短板，构建事前审核、事中管控、事后核查全流程闭环内控体系。
（二）聚焦主责主业，常态化开展日常财会监督。
坚持“线上动态监控+线下实地核查”双向发力，依托预算管理一体化系统实现资金运行全周期监管，做到抓早抓小、防微杜渐。
1. 预算执行全过程监管。上半年全程监控单位预算资金共计x万元 ，其中基本支出x万元、项目专项支出x万元。通过系统动态筛查账务凭证、资金流水笔，甄别超进度支出、资金拨付滞后、预算匹配度不足等异常线索x条，全部完成现场核实与整改提醒，督促业务科室调整支出计划x次，盘活沉淀闲置资金x万元，上半年预算执行进度达到x%，较去年同期提升x个百分点。严格落实预决算公开要求，完成年初预算、上半年执行情况、“三公”经费x项公开公示，公开率、及时率均为100%。
2. 会计基础工作常态化核查。完成1—6月全部会计凭证x份、会计账簿x册、财务报表x套全覆盖自查。重点核查差旅费、培训费、会议费、公务接待、公务卡报销类高频支出，累计审核报销单据x张。累计排查整改票据附件不全、审批流程不完整、会计科目使用不规范、明细登记不精准等基础问题x项，整改完成率100%。公务卡结算使用率达到x%，较年初提升个百分点x，会计基础规范化水平显著提升。
3. 国有资产动态监督管理。上半年开展固定资产全面盘点x次，盘点在册资产x件（套），资产原值共计x万元。重点核查办公设备、专用设备、家具用具三大类资产入账、领用、报废、处置全流程，排查账实不符、卡片缺失、领用无登记等问题x项，补录完善资产卡片x张，规范完成闲置资产报废处置x笔、价值x万元，资产账、卡、物匹配率从年初x%提升至x%，有效杜绝国有资产流失、闲置浪费问题。
（三）突出重点领域，扎实推进专项监督检查。
紧扣上级财经纪律专项整治部署，聚焦资金密集、风险较高、问题易发领域，开展靶向专项检查，实现重点领域监督全覆盖。
1. 专项资金专项核查。聚焦民生保障、项目建设、专项业务工作x个重点项目，涉及专项资金总额x万元，开展全覆盖专项核查。重点核查资金拨付、使用合规性、项目落地、绩效达成情况，排查出资金台账不细化、绩效资料不完善、资金使用进度偏慢等问题x项，全部建立整改台账，完成阶段性整改x项，完善项目资金台账x册，督促科室完成资金绩效自评报告x份。
2. 政府采购专项整治。对上半年x笔政府采购业务、采购金额x万元开展全面自查，涵盖货物采购、服务采购、工程零星采购三类。重点排查化整为零规避采购、程序简化、合同履约不严、验收资料缺失等风险，梳理采购档案不规范、验收记录简单等细微问题x项，全部立行立改，补全采购备案资料x份、验收佐证材料x页，采购流程合规率实现100%。
3. 巡视审计整改“回头看”。对上年度审计、财政督查、巡察反馈的x条财务类问题开展全覆盖复核“回头看”，涵盖预算管理、经费开支、资产管理、项目资金大类。截至6月底，已完成整改销号x条，剩余条制度性、长期性问题已制定阶段性推进计划，整改完成率x%，实现存量问题清零见底、动态清零。
（四）坚持闭环管理，狠抓问题整改提质增效。
建立“检查—反馈—整改—复核—建章立制”全链条闭环管理机制，杜绝重排查、轻整改、屡查屡犯。
上半年累计归集各类监督问题x项，其中日常自查问题x项、专项检查问题x项、上级督查复核问题x项。分类建立问题整改总台账，明确责任领导人、责任科室x个、整改时限x个节点。其中立行立改项、限期整改x项，阶段性整改完成率x%。针对x项共性高频问题，统一梳理形成财务合规操作指引，组织全员专题规范培训，从源头杜绝同类问题重复发生。
（五）深化协同联动，构建贯通协调监督格局。
建立财务、内审、纪检、业务科室四方联动监督机制，上半年开展内部监督会商x次，互通资金运行、风险隐患、制度执行信息x条。主动对接上级财政、审计部门，按期上报财会监督报表、专项自查报告、整改台账等材料x份，移送风险线索x条，配合上级延伸核查xa次，实现内部监督与外部监督有效贯通、同向发力。
（六）强化队伍建设，提升财会监督专业能力。
上半年组织财务人员参加上级财会监督、政府会计改革、预算一体化管理线上线下专题培训x场次，参训x人次。开展内部财务业务实操交流x次，梳理报销审核、风险识别、账务处理实操要点x条。完成财务岗位廉政风险再排查，梳理关键岗位风险点x个，落实AB岗交叉复核、岗位分离制约机制，全员签订岗位廉政承诺书x份，筑牢财务岗位廉洁自律防线。
二、存在的短板与不足
对照新时代财会监督工作高标准、严要求，结合上半年数据复盘，工作仍存在四点突出短板：
1. 监督数字化赋能不足。当前监督仍以人工核查、事后复盘为主，全年x笔账务核查中，智能化筛查占比不足x%，大数据预警、批量比对、智能研判能力薄弱，对隐蔽性、碎片化、零星化的小微违规问题识别滞后，事前预警、事中管控精准度有待提升。
2. 财经合规意识不均衡。部分业务科室存在重业务、轻财务现象，上半年自查发现的x项会计基础问题中，x项源于前端报销资料不规范、事前报备不及时、项目台账不完善，占比x%，源头合规管控仍有漏洞。
3. 长效治理质效有待巩固。虽整体整改率超x%，但仍存在“点状整改、表面整改”问题，x项细微共性问题出现重复反弹，部分科室整改仅停留在补资料、补手续层面，未同步优化业务流程、建立长效管控机制。
4. 监督协同与专业深度不足。内部季度联合研判、线索会商频次偏少，全年仅开展x次联动会商；专职监督人员力量有限，在面对复杂项目资金、绩效评价、采购合规性深度核查时，专业研判、穿透式监督能力仍需加强。
三、2026年下半年工作计划
下半年将聚焦短板弱项、紧盯数据指标、健全长效机制，推动财会监督从“被动整改”向“主动防控”、从“基础规范”向“提质增效”转变，重点落实五项工作：
（一）压实责任链条，常态化抓实合规教育。
坚持每季度开展x次财经纪律专题学习、x次典型案例警示教育，全年计划开展集中培训x场次、覆盖全员x人次以上。将财会合规执行情况纳入科室年度绩效考核，细化项量化考核指标，层层压实主体责任。
（二）聚焦重点领域，开展靶向专项监督。
下半年重点开展四大专项核查：一是“三公”经费、津补贴专项检查，覆盖下半年全部开支；二是项目资金绩效全覆盖核查，对剩余未完工项目资金实行月度跟踪；三是国有资产全面清查整改，确保账卡物相符；四是年末预算执行专项管控，严防年底突击开支、无预算列支、超标准列支问题，确保全年预算执行进度、资金使用效益双达标。
（三）深化闭环整改，实现问题动态清零。
对上半年剩余x项长期问题逐月跟踪、对账销号，开展下半年整改“回头看”。针对反复出现的共性问题，出台标准化操作手册，统一报销、台账、采购、资产全流程标准，彻底根治屡查屡犯问题，力争全年问题整改完成率、长效固化率均达到100%。
（四）强化数字赋能，提升智能监督水平。
全面用好预算管理一体化系统监控模块，新增设置x项个性化风险预警指标，扩大智能筛查范围，力争线上智能化监督占比提升至x%以上，实现支出异常、进度异常、标准异常早预警、早纠正，推动监督关口前移。
（五）健全协同机制，建强专业监督队伍。
固化季度四方会商机制，开展联合风险研判，畅通线索移送、问题互通、联合检查渠道。加大财务人员实战练兵和专业培训力度，常态化开展业务复盘、案例剖析、实操演练，持续提升财会监督精准化、规范化、常态化水平，以高质量财会监督保障单位财政资金安全、规范、高效运行。
