2026年上半年财务室工作总结
合规 · 精细 · 数字 —— 夯实财务根基，护航单位高质量发展
一、上半年工作总体概况
2026年1月至6月，财务室紧紧围绕单位中心工作，以“合规化、精细化、数字化”为工作导向，认真贯彻落实《预算法》《政府会计制度》及各项财经法规，全面履行财务会计核算、预算执行监控、资产管理优化、内控体系建设等核心职能。上半年累计处理会计凭证1260余份，完成月度、季度财务报表6套，配合外部审计及财政检查3次，整体工作合规性与实效性显著提升。
在收支管理方面，上半年全年预算批复总额执行进度良好，一般公共预算资金执行率达85%，财务核算准确率保持100%，固定资产盘点完成率达100%，内控缺陷整改完成率为95%，各类报表均一次性通过财政审核。
二、主要工作成效与亮点
（一）预算管理精细化推进
1. 预算执行动态监控体系建立
建立“月度分析、季度预警、半年复盘”的预算执行监控机制。每月初梳理上月各部门预算执行数据，形成《月度预算执行分析表》，对执行率低于60%的项目联合业务部门召开专题会制定赶工计划。截至6月底，通过动态监控推动12个滞后项目的执行进度提升15%至25%不等。
2. 项目预算全生命周期管控
对新增的专项项目实现预算编制、执行、绩效跟踪的全流程介入。在编制阶段审核项目支出的合理性与必要性，核减不合理支出12万元；执行阶段设置季度进度节点，严格按照节点拨付资金；绩效阶段设置“产出完成率”“效益转化率”等量化跟踪指标，其中“智慧办公系统建设”项目预算执行率达92%，提前完成阶段性绩效目标。
3. 预算绩效管理提质增效
配合绩效评价部门完成上年度5个重点项目的绩效自评工作，自评得分平均92分。针对自评中发现的“绩效指标设置不够量化”问题，修订本年度绩效指标体系，将12项定性指标优化为量化指标，提升绩效评价的可操作性与客观性。
（二）财务核算规范化升级
1. 会计核算标准统一优化
根据《政府会计制度》最新补充规定，修订单位《会计核算操作手册》，对固定资产折旧计提方式、无形资产摊销范围、往来款项清理口径等18项内容进行细化。组织全体财务人员开展3次专题培训，考核通过率100%，确保全部门核算口径统一、操作规范。
2. 财务报表质量管控强化
建立“三级复核”报表审核机制：会计岗完成报表初稿后进行初审，会计主管进行复审，财务负责人进行终审。上半年编制的6套月度、季度财务报表均一次性通过财政部门审核，未出现数据错误或口径偏差。
3. 往来款项专项清理攻坚
开展为期2个月的往来款项专项清理工作，对挂账超过3年的12笔往来款逐一核实。通过发函催缴、电话沟通等方式，追回逾期款项2笔共计12.5万元；对确实无法收回的坏账按照规定程序完成核销；往来款余额较年初下降18%，有效盘活了沉淀资金。
（三）资产管理数字化优化
1. 固定资产全覆盖盘点
完成上半年全部固定资产实地盘点工作，涵盖办公设备、专用设备、房屋构筑物三大类共1260件资产，盘点准确率100%。针对盘点中发现的资产位置变动未更新系统、折旧计提有误等问题，及时调整资产台账与会计核算数据，实现资产账实、账账、账卡三相符。
2. 资产信息化管理系统升级
配合信息部门完成资产管理系统与财务核算系统的对接调试，实现资产购置、折旧计提、处置等业务数据的自动同步，减少人工录入误差。上线资产二维码标签管理功能，扫码即可查看资产的购置时间、使用部门、折旧情况等信息，资产日常管理效率提升40%以上。
（四）内控与监督体系完善
1. 内控制度修订与落地
针对上年度内控评价发现的3个缺陷，修订《财务授权审批制度》《资金支付管理办法》《凭证审核规范》等3项制度：明确不同层级人员的审批权限，将大额资金支付调整为集体决策；细化资金支付的审核流程，增加“业务真实性前置审核”环节；规范凭证附件要求。
2. 财务监督常态化开展
建立“日常抽查+专项检查”的财务监督机制。每月抽查不低于20%的会计凭证，重点检查凭证附件完整性、审批流程合规性、支出合理性，上半年共抽查凭证1200份，发现并整改问题8个。同时建立问题整改跟踪台账，实行“销号管理”，整改完成率达95%。
3. 外部检查配合高效到位
配合审计部门完成上年度财务收支审计工作，针对审计提出的3个问题制定整改方案并落实责任人，截至6月底已完成2个问题的整改。配合财政部门开展预算执行专项检查，提供完整的财务资料与执行说明，得到检查组的肯定。
（五）资金安全保障与支付管理
严格执行国库集中支付制度规范，上半年累计办理国库集中支付业务789笔，涉及金额1025万元，支付准确率达100%，未出现资金拨付错误或延误情况。强化资金动态监控，每日核对银行账户余额与账面余额，每月完成银行对账单与账务系统的对账工作，确保资金账实相符。
严格执行公务卡强制结算目录，上半年公务卡结算金额占日常办公支出的85%，较去年同期提升10个百分点，减少现金使用量，降低资金安全风险。
三、存在的问题与不足
（一）预算执行进度不均衡
部分专项项目预算执行滞后，截至6月底，“基层服务能力提升”专项预算执行率仅为58%。主要原因包括：一是业务部门项目推进缓慢，前期调研与筹备工作耗时过长；二是财务部门前置介入不够及时，未能在项目立项阶段就预算执行的时间节点、资金拨付条件提出明确要求；三是缺乏对业务部门预算执行的约束机制，执行滞后未与部门绩效考核挂钩。
（二）内控执行的部门协同不足
内控制度的执行主要依赖财务部门，部分业务部门对内控要求理解不到位，报账时存在凭证附件不齐全、审批流程跳级、支出依据不充分等问题。上半年累计退回不规范报账申请42次，占总申请量的11%。各部门之间的内控协同机制尚未建立，财务部门与业务部门、资产管理部门的沟通主要依赖临时对接，缺乏固定的沟通渠道与协同流程。
（三）财务数据分析能力有待提升
目前财务工作仍以核算、记账等基础工作为主，数据分析的深度与广度不足。尚未建立系统的财务数据分析框架，仅能提供简单的预算执行数据统计，无法对单位成本结构、资金使用效益、长期财务趋势进行系统性分析。缺乏专业的数据分析工具使用能力，未能充分挖掘财务数据的价值，无法为单位决策提供针对性的财务建议。
（四）资产管理全流程管控仍有漏洞
虽然完成了固定资产全覆盖盘点，但资产日常管控存在短板：部分部门存在资产闲置情况，未及时进行内部调配或处置；资产使用部门的管理责任落实不到位，部分业务部门未指定资产管理员；资产使用状态监控不足，无法实时掌握资产的使用率、损耗情况等信息。
（五）政策学习与业财融合需加强
对新出台的财经政策理解掌握的深度和系统性尚有提升空间，在运用财务数据为管理决策提供更有价值建议方面需下更大功夫。对单位核心业务活动的财务支撑前瞻性、主动性有待增强。
四、上半年工作的经验与体会
（一）合规是财务工作的核心底线
事业单位财务工作涉及大量财政资金，必须严格遵守《预算法》《政府会计制度》《事业单位国有资产管理暂行办法》等法律法规，任何操作都要以合规为前提。上半年财务报表获财政部门表扬、外部检查未出现重大问题，均源于日常工作中对合规性的严格把控。
（二）精细化管理是提升质量的关键
通过预算动态监控、报表三级复核、资产二维码管理等精细化措施，有效提升了工作效率与质量。往来款项清理工作，通过逐笔核实、分类处理的精细化操作，实现了挂账余额18%的下降，说明只有将工作做细、做实，才能切实解决财务工作中的痛点问题。
（三）部门协同是推进工作的重要保障
财务工作不是孤立的，必须与业务部门、资产管理部门、绩效部门密切配合。专项项目预算执行的推进，需要财务部门与业务部门共同制定执行计划；资产数字化管理的升级，需要财务部门与信息部门协同完成系统对接。只有建立有效的部门协同机制，才能确保各项财务工作顺利落地。
（四）队伍建设是持续发展的核心动力
财务人员的专业能力与职业素养直接决定了财务工作的质量。通过培训、职称考试、廉政教育等方式提升队伍水平，不仅能提升日常工作的效率，还能更好地应对财务制度更新、外部检查等新挑战。
五、下半年工作改进方向
（一）优化预算管理机制，提升执行效率
1. 建立项目预算前置介入机制
在业务部门立项阶段，财务部门提前介入，参与项目可行性研究与预算编制，明确预算执行的时间节点、资金拨付条件、阶段性产出要求。对重点专项项目，签订《预算执行责任状》，明确业务部门与财务部门的责任分工。
2. 强化预算执行预警与考核
每月对执行率低于70%的项目发出《预算执行预警通知书》，要求业务部门说明原因并提交整改计划。将预算执行进度纳入部门绩效考核，对上半年执行率未达标的部门核减其年度绩效分数。每季度召开预算执行推进会，通报各部门执行情况。
3. 完善预算调整审批流程
规范预算调整的申请、审核、审批流程，明确预算调整的条件与范围，对因业务变化需要调整预算的项目，要求业务部门提交详细的调整说明与绩效影响分析，确保预算调整的合理性与合规性。
（二）加强内控协同，提升执行力度
1. 开展全部门内控培训
下半年组织1次面向全体员工的内控培训，重点讲解各部门涉及的内控流程、审批要求、责任分工。制作《内控操作口袋书》，发放给各部门员工，方便随时查阅。
2. 建立跨部门内控协同机制
成立由财务部门、业务部门、资产管理部门组成的内控协同小组，每月召开1次协同会议。建立内控问题反馈渠道，各部门可随时咨询内控相关问题。对高频出现的内控问题，形成《内控常见问题解答》并定期更新。
3. 强化内控执行考核
将内控执行情况纳入部门绩效考核，对内控执行规范、未出现违规情况的部门给予年度绩效加分；对多次出现内控违规问题的部门通报批评并扣减绩效分数。
（三）提升财务数据分析能力，服务决策支持
1. 搭建财务数据分析框架
下半年完成财务数据分析体系的搭建，包括预算执行分析、成本结构分析、资金使用效益分析、绩效指标分析4个核心模块，明确各模块的分析内容、分析周期、输出格式与报送对象。
2. 开展专项数据分析
针对单位重点项目与大额支出项目，开展专项数据分析：分析重点项目的资金使用效益，对比项目投入与产出，提出优化建议；分析单位成本结构，找出成本控制的关键点；分析资金使用效率，提出沉淀资金盘活建议。
3. 定期提交财务分析报告
每季度向单位领导提交财务分析报告，通过对收入结构、支出构成、资产负债变化等财务指标的分析，揭示单位财务运行中存在的深层次问题，提出具有前瞻性的管理建议。
（四）深化资产管理全流程管控
1. 建立资产动态管理机制
对达到报废年限的资产提前3个月提醒使用部门提交处置申请，提升处置效率。对闲置资产及时进行内部调配或处置，避免资源浪费。
2. 落实资产管理责任
推动各业务部门指定资产管理员，明确资产日常维护、台账更新的责任分工。加强资产使用状态监控，实时掌握资产的使用率、损耗情况等信息。
（五）持续加强队伍建设与能力提升
1. 强化专业学习
系统学习最新财经法规政策及财务管理前沿知识，重点提升预算绩效管理、成本控制等方面的专业能力。鼓励财务人员参与职称考试与专业认证。
2. 提升服务与参谋水平
增强服务意识，优化报销流程体验。主动进行政策解答和操作指导，提升报销效率与合规性。在业财融合方面加强前瞻性、主动性，运用财务数据为管理决策提供更有价值的建议。
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2026年上半年，财务部门在各项工作中取得了一定成绩，但仍存在预算执行不均衡、内控协同不足、数据分析能力有待提升等问题。
下半年，我们将以问题为导向，以目标为牵引，进一步强化预算执行管控、深化内控体系建设、提升数据分析能力、优化资产管理流程，持续推动财务工作向精细化、数字化、智能化方向发展，为单位各项事业高质量发展提供更加坚实的财务保障。
