2025年度内部控制工作总结报告（内控填报佐证材料汇总）
报告单位：________________________（填写全称，加盖公章）
报告日期：2026年____月____日
填报年度：2025年度
单位地址：________________________
联系电话：________________________
填报人：________________________
审核人：________________________
一、总体概况
为深入贯彻《行政事业单位内部控制规范（试行）》《行政事业单位内部控制管理办法》及______（上级主管部门/财政部门）关于2025年度内控报告编报工作要求，我单位以“全面覆盖、规范运行、风险防控、提质增效”为核心目标，全面推进内部控制体系建设、执行与监督整改工作，确保各项经济活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确。
2025年度，我单位内控组织架构持续完善、制度体系不断优化、业务流程规范有序、监督机制有效运行，整体内控水平稳步提升，圆满完成年度内控各项工作任务。本报告系统总结2025年度内控工作开展情况，全面梳理内控填报所需佐证材料，客观分析存在问题与不足，明确2026年度改进方向，为内控填报工作提供完整支撑。
二、内部控制工作开展情况
（一）单位层面内控建设情况
1. 组织架构与领导机制
成立由单位主要负责人任组长、分管领导任副组长、各科室负责人为成员的内部控制领导小组，明确“一把手负总责、分管领导具体抓、财务科牵头、各科室协同、全员参与”的内控工作机制。2025年度召开内控专题会议____次，研究部署内控体系建设、风险评估、制度修订、问题整改等重点工作，形成会议纪要____份，所有决策事项均落实到位、闭环管理。
佐证材料：1. 内控领导小组成立/调整文件（红头）；2. 内控工作会议方案、会议纪要、签到表；3. 会议决策事项落实台账。
2. 风险评估与防控管理
2025年____月—____月，组织开展全面内控风险评估工作，覆盖预算、收支、采购、资产、合同、项目建设（如有）六大核心业务领域。通过流程梳理、现场访谈、数据比对、案例分析等方式，识别风险点____个，其中高风险____项、中风险____项、低风险____项，逐一制定针对性防控措施____条，明确责任科室、责任人和完成时限，形成《2025年度内部控制风险评估报告》，动态更新风险防控台账。
佐证材料：1. 风险评估工作方案；2. 风险识别清单、风险等级划分表；3. 2025年度内部控制风险评估报告；4. 风险防控措施台账。
3. 制度建设与流程优化
结合2025年政策调整及单位业务实际，修订完善《内部控制手册》，新增/修订内控制度____项，涵盖预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、合同管理、印章管理、信息化管理、考勤管理等全领域，明确各业务环节操作流程、责任主体、审批权限和时限要求，实现“事事有制度、件件有流程、人人有责任”，确保制度可落地、可执行、可监督。
佐证材料：1. 2025版《内部控制手册》；2. 内控制度汇编（含新增/修订制度）；3. 制度修订审批文件；4. 各业务环节流程图、审批权限表。
4. 关键岗位与人员管理
严格执行不相容岗位相互分离原则，规范设置预算编制与执行、收支审批与审核、采购申请与验收、资产保管与核算等关键岗位，明确岗位职责、任职要求与轮岗机制。2025年度完成____个关键岗位轮岗，对未轮岗的____个关键岗位，出具专项说明并强化日常监督，定期开展关键岗位人员廉政教育和业务培训。
佐证材料：1. 关键岗位设置表；2. 岗位职责说明书；3. 不相容岗位分离表；4. 关键岗位轮岗记录表；5. 未轮岗岗位专项说明；6. 关键岗位人员培训记录。
5. 内控培训与宣传
2025年度组织内控专题培训____次，覆盖全体干部职工，重点讲解内控制度、业务流程、风险防控要点及内控填报要求，培训时长____小时。通过单位内部宣传栏、工作群、专题学习会等形式开展内控宣传____次，发放宣传资料____份，提升全员内控意识、风险意识和合规意识，营造“人人讲内控、事事守规范”的良好氛围。
佐证材料：1. 培训通知、培训课件；2. 培训签到表、现场照片；3. 宣传记录（照片、截图、台账）；4. 培训总结。
6. 信息化支撑建设
依托预算一体化系统、财务核算系统、资产管理系统，实现预算、收支、资产等核心业务流程线上化办理、数据共享化管理、监督实时化开展。规范信息系统权限分配，严格执行账号申请、审批、注销流程，落实权限分离要求，留存系统操作日志，定期开展系统安全检查，确保信息系统安全可控、数据真实准确。
佐证材料：1. 信息系统管理制度；2. 系统权限分配表；3. 系统操作日志（截图）；4. 系统安全检查记录。
（二）业务层面内控执行情况
1. 预算业务控制
严格遵循“先有预算、后有支出”原则，规范预算编制、审核、批复、执行、调整、决算全流程。2025年度预算编制科学合理，按要求上报______（上级部门）并获批复，预算总额______万元；预算执行平稳有序，全年预算执行进度______%，开展预算执行分析____次，及时发现并解决执行中的问题；预算调整严格履行报批程序，无超预算、无预算支出情况，决算编制真实、准确、完整。
佐证材料：1. 2025年部门预算批复文件；2. 预算编制说明、预算报表；3. 预算调整申请及上级批复文件；4. 预算执行分析报告、执行进度表；5. 预算调剂审批单；6. 2025年度决算报表及说明。
2. 收支业务控制
健全收支管理制度，明确收入收缴、支出审批、资金支付的流程和要求，所有收入及时足额上缴财政专户，无隐瞒、滞留、截留、挪用收入现象；支出严格执行“一支笔”审批制度，大额支出（____万元及以上）履行集体决策程序，会计凭证真实合法、附件齐全，会计核算规范准确，无违规支出、虚列支出情况。
佐证材料：1. 收支管理制度、收支流程图；2. 2025年1-12月会计凭证、会计账簿、财务报表；3. 经费审批单、发票、银行回单；4. 非税收入票据存根、收入台账；5. 大额支出集体决策记录。
3. 政府采购业务控制
严格执行《中华人民共和国政府采购法》及相关规定，规范采购申请、审批、招标（询价）、合同签订、验收、付款全流程。2025年度完成政府采购项目____个，采购金额______万元，其中公开招标____个、询价采购____个，所有采购项目均按规定程序实施，无违规采购、规避招标、虚假采购等行为，采购档案实现“一项一档、全程留痕”。
佐证材料：1. 政府采购管理制度、采购流程图；2. 采购申请单、审批单；3. 招标公告、询价记录、投标文件；4. 采购合同、验收单；5. 付款审批记录、银行回单；6. 采购台账、采购档案（一项一档）。
4. 资产管理控制
完善资产管理制度，规范资产购置、登记、使用、盘点、处置、移交全流程，建立固定资产电子台账，实现账、卡、物相符。2025年度开展全面资产盘点____次，盘点覆盖率100%，发现盘盈____项、盘亏____项，均按规定履行审批程序并进行账务处理；资产处置严格执行报批流程，无擅自处置、低价转让资产行为，资产使用效益得到提升。
佐证材料：1. 资产管理制度、资产管理流程图；2. 固定资产电子台账、资产卡片；3. 2025年资产盘点表、盘点报告；4. 资产购置/处置审批单、购置发票；5. 资产移交、报废记录。
5. 合同管理控制
制定《合同管理制度》，明确合同起草、审核、审批、签订、履行、归档、纠纷处理的流程和要求。2025年度签订各类合同____份，合同金额______万元，涵盖采购、服务、合作等领域，所有合同均履行内部审核审批程序，签订后及时登记台账，履行过程全程跟踪，无违约纠纷发生，合同档案统一编号、集中保管、规范有序。
佐证材料：1. 合同管理制度、合同管理流程图；2. 合同台账；3. 合同起草稿、审核审批记录；4. 正式合同文本；5. 合同履行跟踪表、结算凭证；6. 合同档案。
6. 建设项目管理控制（如有）
规范建设项目立项、可研、招投标、施工、监理、验收、决算全流程管理，严格执行项目审批制度和资金管理要求。2025年度实施建设项目____个，项目总投资______万元，均按规定办理立项、审批手续，施工过程严格监督，项目按期完工、验收合格，决算编制规范，资金使用合规，无违规挪用项目资金情况。
佐证材料：1. 项目立项文件、可研报告、上级批复文件；2. 项目实施方案、招投标记录；3. 施工合同、监理合同；4. 项目进度报告、质量监督记录；5. 项目验收报告、决算报告；6. 项目资金使用明细、审批记录。
（三）内部控制监督与整改情况
1. 内部监督与自查
2025年度开展内控专项自查____次，由内控领导小组牵头，财务科、纪检监察室（如有）配合，覆盖单位层面与业务层面全流程。通过查阅资料、现场核查、流程测试、凭证抽查等方式，发现问题____个，建立问题台账，明确整改责任科室、责任人、整改措施和完成时限，截至2025年12月31日，所有问题均整改完成，整改率100%。
佐证材料：1. 内控自查方案、自查工作底稿；2. 自查报告；3. 问题台账、整改通知书；4. 整改佐证材料、整改完成报告。
2. 外部监督落实
2025年度，______（审计部门/巡视巡察部门/财政部门）对我单位开展______（审计/巡视巡察/财会监督），反馈问题____项，涉及______（预算执行/资产管理/采购管理等）领域。我单位高度重视，成立整改工作专班，制定专项整改方案，逐项整改落实，所有反馈问题均整改完成，整改完成率100%，并按要求上报整改报告和佐证材料，建立长效防控机制。
佐证材料：1. 审计报告/巡视巡察反馈意见/监督检查结果；2. 整改工作方案；3. 问题整改台账、整改佐证材料；4. 整改报告、整改完成证明。
3. 评价与考核
2025年度末，开展内部控制有效性评价工作，通过现场测试、问卷调查、资料审核等方式，对内控体系建设和执行情况进行全面评价，形成《2025年度内部控制评价报告》，评价结论为______（合格/良好）。将内控执行情况纳入各科室及个人年度考核，权重______%，强化考核结果运用，对内控执行到位的科室和个人予以表彰，对执行不力的予以通报批评，推动内控责任落实。
佐证材料：1. 2025年度内部控制评价报告；2. 内控考核文件、考核指标表；3. 考核结果、奖惩记录；4. 问卷调查表、评价工作底稿。
三、内控工作取得的成效
1. 内控体系更加健全：形成“组织完善、制度完备、流程规范、监督有力”的内部控制体系，实现经济活动全领域、全过程、全员覆盖，内控管理的系统性、规范性显著提升。
2. 风险防控更加有效：常态化开展风险评估，精准识别各类风险点，针对性制定防控措施，2025年度未发生重大违法违规、资产损失、财务舞弊等问题，风险防控能力显著增强。
3. 业务运行更加规范：预算、收支、采购、资产、合同等核心业务流程执行严格，审批把关到位，违规操作、流程不规范等问题明显减少，工作效率和工作质量显著提升。
4. 合规意识更加牢固：通过常态化培训和宣传，全员内控意识、风险意识、合规意识显著提升，形成“人人守规范、事事讲合规”的良好工作氛围，主动落实内控要求的自觉性明显增强。
5. 填报支撑更加充分：全面梳理2025年度内控工作相关资料，按要求汇总整理佐证材料，分类清晰、内容完整，为2025年度内控填报工作提供了坚实、全面的支撑。
四、存在的问题与不足
1. 制度执行深度不足：部分业务环节存在制度执行不够严格、流程把控不到位的现象，个别人员存在“重制度、轻执行”的情况，部分内控要求未能完全落地。
2. 风险防控精准度有待提升：风险识别与评估的全面性、精准性不足，对一些潜在风险、隐性风险发现不及时，防控措施的针对性和可操作性仍需优化。
3. 信息化支撑能力薄弱：内控信息化系统功能不够完善，各业务系统数据共享不充分，未能实现内控流程智能化监控、风险自动预警，信息化与内控工作融合不够深入。
4. 整改长效机制不健全：部分问题整改存在“重整改、轻巩固”的现象，举一反三不够到位，未能从源头解决问题，个别问题存在反弹隐患，长效防控机制尚未完全建立。
5. 内控队伍能力不足：内控工作人员多为兼职，专业能力、业务水平与新形势下内控工作的要求存在差距，对内控政策、流程的理解不够深入，培训的针对性和实效性需进一步加强。
五、2026年度内部控制工作计划
1. 强化组织领导，压实内控责任：进一步完善内控领导小组工作机制，定期召开内控专题会议，统筹推进内控体系建设与执行，将内控责任层层分解、落实到人，确保各项工作落地见效。
2. 优化制度流程，提升可操作性：结合政策变化和业务实际，修订完善内控制度和《内部控制手册》，优化核心业务流程，细化操作规范，解决制度与实际业务脱节的问题，提升制度的可操作性和执行力。
3. 深化风险防控，筑牢安全防线：常态化开展内控风险评估，动态更新风险清单和防控措施，重点强化高风险领域、关键环节的风险防控，建立风险预警机制，提升风险防控的精准度和有效性。
4. 严格监督检查，强化执行力度：加大内控执行监督检查力度，采取定期检查与不定期抽查相结合的方式，覆盖全业务、全流程，对发现的问题严肃整改，强化监督结果运用，确保制度刚性执行。
5. 健全长效机制，巩固整改成效：针对自查和外部监督发现的问题，举一反三，深挖问题根源，健全整改长效机制，定期开展整改“回头看”，杜绝问题反弹，推动内控工作持续改进。
6. 推进信息化建设，提升管理效能：完善内控信息化系统，推动各业务系统数据互联互通，实现内控流程线上化、监控智能化、数据可视化，提升内控管理的信息化水平和工作效率。
7. 加强队伍建设，提升专业能力：开展常态化、专业化内控培训，邀请专家授课，重点提升内控工作人员和全体干部职工的内控专业能力、风险防控能力，打造一支高素质的内控工作队伍。
六、2025年内控填报佐证材料汇总清单（可直接打印用于归档）
第一部分：单位层面佐证材料（制度文件类）
内控领导小组成立/调整文件（红头）
2025年内控工作会议方案、纪要、签到表
2025年度内部控制风险评估报告、风险清单、防控台账
2025版《内部控制手册》、内控制度汇编
关键岗位设置表、岗位职责说明书、不相容岗位分离表
关键岗位轮岗记录表、未轮岗岗位专项说明
内控培训通知、课件、签到表、现场照片、培训总结
信息系统管理制度、权限分配表、操作日志、安全检查记录
2025年内控工作计划、实施方案
单位“三定”方案、内设机构职责文件
第二部分：业务层面佐证材料（执行记录类）
（一）预算管理
2025年部门预算批复文件、预算报表
预算调整申请及上级批复文件、预算调剂审批单
预算执行分析报告、执行进度表
2025年度决算报表及说明、预算绩效自评报告
（二）收支管理
收支管理制度、收支流程图
2025年1-12月会计凭证、会计账簿、财务报表
经费审批单、发票、银行回单、非税收入票据存根
收支台账、大额支出集体决策记录
（三）政府采购
政府采购管理制度、采购流程图
采购申请单、审批单、招标/询价记录
采购合同、验收单、付款审批记录、银行回单
采购台账、采购档案（一项一档）
（四）资产管理
资产管理制度、资产管理流程图
固定资产电子台账、资产卡片
2025年资产盘点表、盘点报告
资产购置/处置审批单、购置发票、报废记录
（五）合同管理
合同管理制度、合同管理流程图
合同台账、合同审核审批记录
正式合同文本、合同履行跟踪表、结算凭证
合同档案（统一编号、集中保管）
（六）项目管理（如有）
项目立项文件、可研报告、上级批复文件
项目实施方案、招投标记录、施工/监理合同
项目进度报告、质量监督记录、验收报告
项目资金使用明细、审批记录、决算报告
第三部分：监督整改佐证材料（监督评价类）
2025年内控自查方案、工作底稿、自查报告
问题台账、整改通知书、整改佐证材料、整改完成报告
审计报告/巡视巡察反馈意见/监督检查结果
外部监督整改方案、整改台账、整改报告
2025年度内部控制评价报告、评价工作底稿
内控考核文件、考核指标表、考核结果、奖惩记录
七、报告说明
本报告及所附佐证材料均基于我单位2025年度内部控制工作实际情况编制，内容真实、准确、完整，无隐瞒、虚假、遗漏事项，符合上级部门关于2025年度内控报告编报及佐证材料汇总的相关要求。
所有佐证材料已按“分类整理、一项一档、规范装订”的要求汇总归档，可随时接受上级部门查阅、核验。
________________________（单位负责人签字）
________________________（分管领导签字）
________________________（财务负责人签字）
________________________（填报人签字）
________________________（单位全称，加盖公章）
2026年____月____日
作者常年负责行政事业单位绩效评价和内部控制实操培训学习，有需要绩效评价报告模板或者是绩效评价和内控业务需要专业的指导合作的随时与我联系。雷老师 18535739818
