内部控制工作报告——补充指标

一、制度建设类补充指标

1. 制度健全率：新增/修订内控制度数量、应建制度覆盖率

2. 制度执行率：实际执行制度事项占应执行事项比例

3. 制度更新及时性：年度制度修订频次、过期制度清零率

4. 流程标准化率：核心业务流程固化率、流程图覆盖率

二、风险管控类补充指标

1. 风险识别完成率：年度风险点排查覆盖率、新增风险识别数量

2. 风险评估完成率：重大风险评估率、风险等级评定完成率

3. 风险整改完成率：风险问题整改率、整改闭环率

4. 重大风险零发生次数：资金、采购、项目、廉政等重大风险防控成效

三、流程控制类补充指标

1. 关键岗位轮岗率：不相容岗位分离执行率、轮岗落实率

2. 授权审批合规率：超权限审批发生率、审批流程规范率

3. 流程节点管控率：关键业务节点留痕率、线上审批覆盖率

4. 异常流程拦截率：系统预警、异常事项拦截数量及处置率

四、预算与资金管理类补充指标

1. 预算执行合规率：无超预算、无无预算支出发生率

2. 资金支付合规率：支付审核通过率、违规支付零发生

3. 往来款项清理率：长期挂账清理进度、存量压降率

4. 合同管理合规率：合同审核率、合同备案率、履约跟踪率

五、采购与资产管理类补充指标

1. 采购程序合规率：应采尽采率、公开/集中采购执行率

2. 资产账实相符率：固定资产盘点差异率、资产处置合规率

3. 资产利用率：闲置资产盘活率、资产配置合理性

4. 验收闭环率：采购验收、入库、入账全流程闭环率

六、监督检查类补充指标

1. 内部监督频次：内控自查次数、专项检查次数

2. 问题发现率：自查发现问题数量、审计移交问题数量

3. 问题整改销号率：整改完成率、逾期整改清零率

4. 监督结果运用率：问题通报、追责问责、制度完善转化率

七、信息化与运行保障类补充指标

1. 内控信息化覆盖率：线上管控模块覆盖率、数据互联互通率

2. 系统预警有效性：自动预警数量、预警处置及时率

3. 档案管理规范率：内控档案完整率、归档及时率

4. 培训覆盖率：内控培训参与率、人员应知应会达标率

八、绩效与评价类补充指标

1. 内控评价完成率：年度内控自评、部门评价完成率

2. 评价结果优良率：内控评价得分、优秀/合格占比

3. 整改提升幅度：同比问题下降率、同类问题重复发生率

4. 内控成效量化：节约资金、防范风险、规范管理成效数

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