当好企业“质检员”，做好经营“护航人”

2026年上半年，为适配企业高质量发展整体布局，紧扣经营提质、内控提效、风险提防三大核心工作目标，公司内部审计部门坚守“监督为本、服务赋能、防范为先”的工作定位，深度贴合各业务板块实际运营场景，精准聚焦企业管理薄弱环节与关键风险点位，全面落实各项内部审计工作任务。

本年度内审工作打破传统财务查账、事后纠错的固有思维模式，树立“事前防范、事中管控、事后提质”的全周期审计理念，坚持以问题查摆为导向、以整改落地为抓手、以提质赋能为核心，全面、真实、精准排查企业经营管理中的各类漏洞，深度剖析问题产生的根源症结，靶向制定优化改进举措，切实发挥内部审计规范管理、防范风险、助推发展的核心作用。现将2026年上半年内审工作开展情况及下半年工作计划汇报如下：

一、立足日常监督，抓实基础审计，筑牢企业内控管理根基

上半年，内部审计工作聚焦企业经营全链条、管理各环节，常态化抓实日常监督、细节核查、常态管控工作，紧盯合规运营、账务管理、流程执行等基础核心环节，持续健全内控监督体系，补齐基础管理短板，牢牢夯实企业规范化、标准化运营的管理底盘。

（一）深耕常规审计核查，严守企业合规经营底线

围绕企业常态化经营管理重点领域，重点覆盖财务收支核算、费用报销审核、物资采购管理、固定资产管控、日常经济合同履约等核心业务板块，建立常态化、滚动式、全覆盖的常规审计核查机制。摒弃以往年末集中审计、事后集中核查的被动工作模式，创新推行“月度常态化核查+业务节点专项核验”的动态监督模式，对企业日常经营行为、业务办理流程、资金流转全过程开展跟踪式审计监督。

在日常核查工作中，重点针对账务核算规范性、资金支付合规性、业务审批完整性、台账登记精准性、制度执行到位性等基础工作内容开展逐项逐条核验，做到业务全覆盖、流程全跟踪、细节全把控。针对各部门业务办理过程中存在的流程不规范、操作不标准、执行不到位、习惯性违规偏差等共性问题和个性漏洞，逐一梳理汇总、分类登记造册，精准锁定管理薄弱点，为后续整改规范、流程优化、制度落地提供精准的数据支撑和问题依据，从源头守住企业合规经营、规范管理的底线。

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