2026年上半年，面对公立医院医保支付方式改革持续深化、资金监管日趋严格、医院运营提质增效压力加大、医疗行业成本管控全面收紧的多重形势，财务科在医院的正确领导下，紧紧围绕医院年度总体工作目标，立足财务核算、资金管理、预算管控、成本运营、医保物价、内控风控、资产管理、绩效财务支撑八大核心职能，坚守“规范核算保基础、精细管控降成本、精准预算优配置、业财融合提效能、严防风险守底线”的工作总思路，全面落实公立医院经济管理各项要求，坚持过紧日子、精打细算办医院，全力保障医院日常诊疗、学科发展、设备更新、基础建设、人才引育、应急医疗保障等各项工作平稳有序运转。上半年全科人员凝心聚力、履职尽责、攻坚克难，圆满完成各项阶段性财务工作任务，同时深入查摆日常财务运营、科室管理、业财协同中的短板不足，针对性谋划下半年重点工作。现将2026年上半年全面工作情况、现存问题及下半年工作计划详细汇报如下：
一、2026年上半年财务工作总体运行情况
（一）全院整体财务收支运行平稳，核心运营指标持续向好
上半年医院医疗业务量稳步回升，门诊、住院服务人次持续增长，医疗收入结构持续优化，公益性定位更加凸显，各项财务核心指标均达标年度考核管控标准，现金流持续保持安全稳健状态，无资金断流、逾期欠款、违规财务支出等问题。
收入板块：总量稳步增长，结构持续优化。上半年全院实现总收入32689.62万元，完成年度预算66000万元的49.53%，时间进度与收入进度基本匹配。其中医疗业务收入29126.35万元，同比2025年上半年增长6.12%；财政基本补助收入2163.27万元，财政专科建设、公共卫生、疫情应急、老年健康服务等专项补助1400万元，所有财政资金均按时足额拨付到位，无滞留、截留财政资金情况；其他收入（体检收入、房屋租赁、科研协作、教学培训等）398.2万元。收入结构方面，医疗服务收入占医疗总收入比重提升至36.2%，较去年同期提升2.1个百分点；药占比（不含中药饮片）控制在23.5%，高值耗材占比16.7%，均低于卫健部门及医院内控红线；检查化验收入占比持续压降，逐步回归医疗服务本源，符合公立医院收入结构优化政策要求。
支出板块：刚性支出足额保障，弹性支出严格压降。上半年全院总支出31425.78万元，支出进度47.61%，支出增速低于收入增速，收支管控成效显著。其中人员经费支出14862.33万元，占业务支出47.3%，足额保障全院职工工资、五险一金、绩效奖金、夜班补助、人才引进安家费等全部人员刚性支出；药品及卫生材料支出11256.45万元，全面落实国家及省级集采政策，严控耗材及药品不合理增长；公用经费、后勤运维、设备维修等日常运营支出3218.5万元；基建修缮、大型设备购置等资本性支出2088.5万元。全院管理费用率控制在16.8%，同比下降1.3个百分点，三公经费、办公耗材、差旅会议费等非业务刚性支出同比压降12.6%，厉行节约成效明显。
结余及资产负债：运营效益稳健，债务风险可控。上半年实现医疗收支结余1263.84万元，医疗盈余率4.02%，保持正向盈利；全院总资产规模8.62亿元，总负债3.78亿元，资产负债率43.85%，远低于50%的安全警戒线；医院无对外担保、无非标债务、无逾期银行贷款，资金流动性充足，可随时支配货币资金完全覆盖短期负债，整体财务风险处于安全区间。
医保结算板块：回款效率提升，拒付风险有效降低。上半年对接职工医保、居民医保、异地直接结算医保三大板块，累计完成医保对账结算27621万元，医保平均回款周期压缩至26天，较去年同期缩短5天；通过前置收费审核、病案事前指导、拒付费用专项申诉，全院医保综合拒付率降至0.26%，优于年度0.3%的考核目标；针对DRG/DIP付费改革下亏损病组，完成28个高危亏损病种专项分析，协助临床优化诊疗路径，减少无效耗材与检查，单病种亏损金额同比下降18.3%。
（二）科室内部管理情况
财务科现有在岗工作人员12名，下设会计核算组、资金出纳组、预算成本组、医保物价组、资产内控组5个专项小组，岗位职责清晰、不相容岗位严格分离。上半年坚持常态化科室晨会、月度工作复盘会制度，明确每日工作清单、每月工作重点；严格落实财务人员轮岗、AB岗互补制度，保障节假日、人员休假期间财务工作不间断；持续强化财务人员纪律作风建设，严守财经纪律、保密纪律，上半年全科无违纪违规、无工作差错、无患者收费投诉事件发生。
二、2026年上半年重点工作开展详情及工作成效
（一）深化全面预算闭环管理，实现资金资源精准配置
紧扣公立医院全面预算管理办法要求，构建“预算编制-执行监控-动态调剂-绩效评价-结果应用”全闭环预算管理体系，彻底扭转以往预算编制粗放、执行失控、绩效脱节的问题。
精细化开展全口径预算编制。严格执行“二上二下”预算编制流程，覆盖全院所有临床医技科室、行政后勤科室，将人员经费、药品耗材采购、设备购置、基建维修、科研教学、专项经费、应急储备、对外合作等全部收支纳入预算管理范畴，实现预算全覆盖。针对5万元以上设备采购、10万元以上基建修缮项目，联合医务科、设备科、后勤保障科开展事前投入产出效益分析，评估项目回本周期、业务增量、运营效益，上半年共计否决3项低效、非必要设备采购预算申请，从源头杜绝资金浪费。
（因敏感词原因，只能发送部分文章段落，如需获取全部原文电子档，请私信客服）
