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2026 年上半年，在单位统一部署与分管领导统筹调度下，财务部门紧扣年度经营目标、内控管理规定及各项财经制度，有序开展账务核算、资金调度、成本管控、预算管控、费用稽核、涉税办理、资产管理等各项业务。部门全体人员各司其职、密切协作，顺利完成上半年阶段性工作任务，保障单位资金安全、财务运行规范、各项业务平稳推进。现将上半年工作落实情况、现存问题及下半年工作规划汇报如下：
一、上半年主要工作开展情况
（一）夯实会计核算根基，保障账务处理规范运行
账务核算是财务工作的核心基础。上半年，我部门严格依照《中华人民共和国会计法》、企业会计准则及单位内部财务管理规定，恪守真实、精准、完整、及时的工作准则，全面落实日常账务处理工作。一是从严审核原始单据。对各类报销票据、合作合同、出入库单据、审批手续逐项核验，重点核查票据真伪、业务真实性、审批流程完整性、费用标准合规性，从源头防范账务风险。上半年累计审核各类原始单据数千份，对不合规资料督促整改百余份。二是规范日常账务处理。按时完成凭证录入、账簿登记、凭证装订等工作，分月度、季度完成账务结转，确保账证、账账、账实全部相符。三是按期编制财务报告。按照上级监管及内部管理要求，准时出具月度报表、季度分析报表、资产负债表、利润表、现金流量表及各类管理台账，报表数据客观反映单位经营收支、资产现状，为管理层决策提供精准数据支撑。四是规范会计档案管理。对会计凭证、财务报表、合同文件、税务资料等分类整理、编号归档，落实档案借阅登记制度，做到存放有序、调阅便捷、保管安全。
（二）优化资金统筹调度，织密资金安全防护网络
资金流转是单位正常运营的重要保障，资金管控始终作为财务核心工作紧抓不放。上半年，结合整体业务节奏与收支特点，持续优化资金管控模式，科学统筹各类资金。一方面，严格把控收支环节。全面落实资金预算管理要求，遵循 “先有预算、再办支出” 原则，合理排布资金拨付次序，优先保障人员薪酬、日常运转、项目推进、物资采购等刚性支出，压减非必要开支，提升资金使用效益。另一方面，强化账户与支付管理。严格执行现金库存管理标准，定期盘点现金、核对银行流水，按月编制银行存款余额调节表，确保银行账务零差错。落实网银密钥、支付 U 盾分人保管、双人复核机制，所有对外资金支付执行制单、审核两级把关，上半年未出现资金错付、挪用、失窃等安全问题。同时，主动对接各业务条线，全面梳理应收、应付账款，加大往来账务核对力度，加快逾期款项催收，有效盘活存量资金，稳定整体现金流。
（三）强化预算全流程管控，提升预算执行约束力
年初配合完成全年全面预算编制、分解及下达工作，将年度预算指标细化至各个部门、具体项目及各个月份。上半年建立预算动态跟踪机制，按月统计各部门经费使用、项目资金支出进度，对比预算指标与实际发生额，对执行偏差较大的事项及时预警、核实原因。对超预算、无预算的支出申请，依规暂停办理，并督促相关部门履行预算调整、增补审批流程。工作中坚持厉行节约、降本增效，从严管控办公、差旅、接待、会议等一般性支出，引导全员树立预算意识与节约理念。上半年整体预算执行进度与年度计划基本匹配，预算约束作用得到有效发挥。
（四）细化费用稽核标准，从严管控成本开支
围绕降本增效总体目标，进一步细化费用审核标准，完善各项费用管理细则。严格执行差旅、交通、办公、业务接待等费用管理规定，明确报销范围、执行标准与办理时限，杜绝超标报销、重复报销、虚假报销等问题。结合最新政策要求，动态调整高频支出事项审核口径，做到标准统一、执行一致。针对各部门提出的业务咨询，细致解读报销流程、票据规范及审批节点，减少因资料不全、流程不清造成的办理延误。通过精细化稽核管控，上半年各项可控成本得到有效压降，成本管控成效逐步显现。
（五）依规办理涉税业务，确保税务工作合法合规
税务管理是财务合规运营的关键环节。上半年，严格遵照国家税收法律法规，按时保质完成增值税、附加税费、企业所得税、个人所得税、印花税等全部税种的申报与缴纳工作，实现申报及时、数据准确，无漏报、错报、逾期申报等情况。规范发票全流程管理，做好增值税专票、普票的领用、开具、保管、进项抵扣等工作，逐项核对抵扣凭证，保障发票使用合规。主动研习最新税收政策，结合单位经营实际梳理可享受的税收优惠，做到政策应享尽享，合理降低税务成本。定期开展内部涉税自查，排查各类税务隐患并及时整改，全方位防范税务风险。
（六）配合完成专项任务，做好内外协同服务
上半年积极配合单位中心工作、专项检查及对外对接事务。对内，协同人事部门完成薪资核算、社保公积金扣缴、个税申报及薪酬发放工作；配合采购、后勤、项目等板块，做好款项结算、资产盘点等工作，主动响应业务需求，提升服务质效。对外，配合上级主管单位、审计、税务、金融机构完成数据报送、专项核查、问询答疑等工作，按时整理提交各类财务资料，顺利完成各项外部检查任务。此外，部门常态化组织业务学习，围绕新财务制度、财税新政、内控要求开展交流研讨，持续提升团队专业素养，打造纪律严明、业务精湛的财务队伍。
二、现存问题与薄弱环节
经过全体人员共同努力，上半年各项工作有序落地，但对照精细化管理标准、单位发展需求来看，工作中仍存在诸多短板弱项，具体集中在五个方面：
（一）精细化管理程度不足，管控深度有待拓展
目前财务工作仍以基础核算、事后审核为主，事前预判、过程管控力度不足。预算管理仅停留在编制、统计、预警层面，对执行偏差的根源剖析不够深入，未能结合业务实际制定针对性优化方案。成本管控多聚焦于费用报销环节，对项目成本、运营成本缺乏全流程拆解、分析与管控，管控颗粒度偏粗，降本增效潜力未能充分挖掘。各类财务台账、数据资料较为分散，数据整合、联动分析能力不足，难以依托数据分析为业务发展提供专业化参考建议。
（二）往来款项清理推进偏慢，长期挂账问题突出
上半年虽持续开展往来账务核对与款项催收工作，但受历史遗留账目、合作单位配合度不足、业务衔接不畅等因素影响，部分应收款项、其他应收款长期挂账，清理整体效率偏低。部分挂账款项历时久、业务背景复杂，梳理处置难度大，既占用流动资金，也造成账面数据不够清晰，增加财务核算与资产管理风险。
（三）业财融合衔接不紧密，跨部门协同存在壁垒
财务与各业务部门常态化沟通机制不够健全，存在业务开展、财务管控相互脱节的现象。部分业务人员对财经制度、报销规范、预算要求掌握不全面，未提前对接财务便开展相关工作，后续易出现票据不合规、费用超标、手续缺失等问题，反复整改增加双方工作量。同时，财务人员深入业务一线频次不足，对项目运作、业务流程了解不够全面，难以在业务前端开展风险提示与合规指导，业财协同联动模式尚未完全建立。
（四）风险防控体系不完善，前置预判能力偏弱
现阶段风险管控多以事后核查、问题整改为主，事前预警、全流程排查的防控机制尚不健全。面对新财税政策、新型业务模式，风险识别敏感度不足，对资金、税务、合规等领域潜在隐患预判不够全面。部分内控制度执行存在弹性，个别工作流程落实不够严格，内部复核、监督检查力度仍需进一步强化。
（五）人员综合能力有短板，创新工作思路不足
一方面，面对持续更新的会计准则、税收政策及财务系统，部分人员主动学习积极性不强，知识体系更新滞后，处理复杂账务、特殊涉税业务的能力有待提升。另一方面，工作模式较为传统，习惯于沿用固有流程开展工作，借助信息化工具优化流程、精简环节、提升效率的创新思维不足，现有财务系统的功能未得到充分运用。
三、下半年工作计划及整改举措
结合上半年工作短板与单位全年总体目标，财务部将坚持问题导向，补短板、强弱项、提效能，围绕规范管理、提质增效、风险防控、协同服务等重点方向推进工作，具体安排如下：
（一）推进精细化管控，全面提升财务管理质效
一是做深做实预算全流程管理。在现有动态监控基础上，按月、按季度对预算执行偏差开展溯源分析，区分主客观因素，联合业务部门制定整改举措。进一步细化预算科目，将管控触角延伸至具体业务环节，强化预算约束效力。二是深化成本费用管控。建立分类成本分析机制，分管理费用、项目成本、运营成本开展专项研判，找准管控关键点，深挖降本空间，在保障业务正常运转的前提下持续压减非刚性支出。三是整合财务数据资源。统筹收支、资产、往来、预算等各类数据，搭建系统化台账体系，依托数据分析开展经营研判，为管理层决策提供高价值参考。
（二）专项推进往来清理，有效盘活存量资金
将往来款项清理列为下半年重点专项工作，全面摸排所有往来账务，建立明细管理台账，按照账期长短、款项性质划分类别、分类施策。明确清理责任人和完成时限，安排专人对接内外相关主体核对账目、开展催收，制定分批处置计划。对正常往来加快结算流程；对逾期款项加大催收力度；对历史呆账、坏账，严格按照财务制度及审批流程规范处置，逐步化解长期挂账问题，提升资金周转效率，保证往来账务清晰规范。
（三）深化业财融合，强化跨部门协同联动
搭建财务与业务常态化沟通对接机制，主动前移服务关口。一方面，加大财经制度、报销规范、预算要求、税务规定的宣贯培训力度，通过线上讲解、线下答疑、一对一指导等方式，提升全员财务合规意识，从源头减少不合规事项发生。另一方面，组织财务人员主动深入业务一线，跟进重点项目、重点业务推进情况，在合同签订、款项收付、费用支出等前端环节提供财务指导与风险提醒，打破部门壁垒，实现业务与财务同频联动。
（四）健全风控体系，严守财务合规底线
进一步完善财务内控制度，梳理资金支付、票据管理、涉税办理、资产管理等关键风险点，细化岗位权责，严格落实不相容岗位分离、双人复核、定期自查等内控要求，杜绝制度流于形式。构建事前预判、事中管控、事后复盘的全链条风控模式，密切跟踪财税新政与行业监管变化，及时调整工作流程。常态化开展内部财务自查，全面排查各类风险隐患，做到早发现、早处置，坚决守住财务安全与合规运营底线。
（五）加强队伍建设，提升专业能力与创新水平
制定下半年专项学习计划，组织全员系统学习新会计准则、税收政策、信息化系统操作、内控管理等内容，鼓励员工参与各类专业培训，持续更新知识储备，提升处置复杂业务、应对突发问题的能力。转变传统工作思维，强化创新意识，充分发挥信息化系统作用，优化账务处理、报表编制、数据统计等流程，减少重复工作。进一步明晰岗位职责、压实工作任务，营造严谨务实、争先奋进的工作氛围，打造专业过硬、作风优良的财务团队。
（六）抓实常规基础业务，保障整体运转平稳有序
持续高标准完成日常账务核算、单据审核、报表编制、档案管理、税费申报、资金调度、薪酬发放等基础工作，严守工作时限与质量标准，确保账务无差错、申报无延误、资金无风险。全力配合上级单位、审计、税务等部门完成专项检查、数据报送、审计核查等工作；协同内部各部门做好款项结算、项目收尾、资产盘点等事务，全面做好服务保障，助力单位整体运营平稳有序。
2026 年上半年，财务部门圆满完成各项基础任务与阶段性目标，同时也正视到精细化管理不足、业财融合不深、往来清理滞后、风险防控薄弱等诸多问题。下半年，我部门将以问题整改为抓手，以提质增效为核心，严格执行各项财经纪律，持续补齐管理短板、优化服务能力、强化风险防控，扎实履职、稳步推进各项财务工作，全力服务单位全年发展大局，为单位持续健康发展提供坚实的财务支撑。
