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公众号小额付费群，欲入者可加小编qq199470856 交流探讨分享某市水利局关于财务违规问题专项治理工作的自查报告
市财政局：
根据《关于开展财务违规问题专项治理工作的通知》（M财监发〔2025〕5号）文件要求，我局高度重视，立即成立自查工作专班，积极组织局机关和局属二级单位全面、有序地开展自查工作。现将具体情况报告如下：
一、单位基本情况
市直水利系统开展自查的单位有13家，其中：行政单位1家、全额拨款事业单位6家、差额拨款事业单位5家、自收自支事业单位1家。（略去具体单位名称）
二、自查整改情况
我局高度重视，迅速组织局机关及局属二级单位分管领导和财务负责人召开专题会议，认真学习文件精神，要求各单位提高政治站位，强化责任担当，各单位均应成立由单位“一把手”负总责的自查工作小组，切实把本次专项治理与加强财务管理、严肃财经纪律结合起来，与落实全面从严治党、推进廉政建设结合起来，严格对照治理内容进行全面自查，做到不走过场不留死角；同时制定印发系统自查工作方案，明确自查范围、自查内容、责任人和时间节点。
（一）2024年以来，省委巡视组、市委巡察组及各专项检查组检查中发现问题的整改落实情况自查
2024年市委巡察中发现我局存在“违反中央八项规定精神问题仍然突出，局机关及二级单位仍有公务接待不规范、违规发放补助”“财务管理不规范问题”等两大类11个问题。针对巡察指出问题，我局组织本系统内单位，认真查找分析问题形成原因，及时拟定整改计划，目前已基本完成整改，其中：通过完善报销手续完成整改问题5件；通过财务调账处理完成整改问题1件；通过收回违规报销资金0.11万元，完成整改问题2件；通过收回违规发放补助8.7万元，完成整改问题2件。针对往来资金长期挂账问题，截至2025年6月30日累计收回资金3456万元，完成整改问题金额的83%。另市水利规划设计院已划归市国有资本投资集团有限公司。市水利水电工程团作为待改制水利水电施工单位，2024年末应收账款为6980万元，截止2025年6月30日应收账款为3720万元。
（二）连续三年专项治理检查中存在问题的整改落实情况自查
市财政局对我局2024年度执行财经纪律情况及2024年7月至2025年6月财务报销问题专项检查中，局机关存在“相关附件不全。办公耗材47416元，共123张明细清单附件未加盖公章”、“取得的票据不规范。差旅费中1张20元停车费定额发票未盖公章”等问题。上述问题已整改到位：一是局机关2024年7月至2025年6月期间发生的办公耗材支出共计47416元，报销单据虽然附有采购明细，但没有供货单位的公章。经与供货商沟通核对，对方已对未盖公章的采购明细单进行了补盖。二是局机关驾驶员在报销公务车辆费用时，有一张20元停车定额发票未盖公章。在与报销经办人沟通后，其主动与开票单位联系补盖了公章。
（三）审计问题的整改落实情况自查
2024年市审计局对我局2022年至2024年经济责任审计和预算执行中指出的主要问题有18个，涉及预算执行、资金使用及资产管理等方面。目前18个问题已基本整改到位。一是收回问题资金66.37万元，其中收回违规使用专项资金34万元、收回违规发放津补贴26.69万元、收回超标准、超范围公务支出1.35万元、收回代垫个人水电费1.46万元、收回坐收坐支资金2.87万元；二是经调整入缴国库非税收入413万元；三是资产规范入账114万元；四是清收往来资金496万元，清收率达99%。
（四）单位财务管理制度建立情况自查
我局及局属二级单位为加强本单位财务管理，规范财务收支行为，根据单位实际情况，均制定了相应的《机关财务管理办法》《 “三重一大”决策制度和议事规则》《专项资金使用管理办法》等制度，切实履行好单位财务管理主体责任和监管责任，从源头上防范违纪违规行为的发生。
（五）单位应收账款情况自查
市委巡察和审计都指出我局存在应收账款清理不及时的问题，虽然经过两轮整改，但仍存在没有百分百整改到位的情况。经过对往来账款的分析，主要是历史原因形成的未调整上下级拨款、单位内部暂借工资和各项目部之间的未达款项以及未能及时核销的呆账。2025年4月，我局聘请会计事务所对本系统9家单位的应收应付款项进行了评估鉴定，为各单位资产核销提供了经济鉴证。截至2025年6月，市水利局13家单位应收款项余额为4954万元，较2024年末11143万元下降了56%，其中市水利水利工程团应收款为3720万元，主要是应收投标保证金、工程项目质保金和预付材料款等企业经营必要往来事项。
（六）2024年7月1日至2025年6月30日期间预算单位财务支出管理情况自查
目前我局及局属二级单位在对2024年7月1日至2025年6月30日期间预算单位财务支出管理自查中，没有发现违规问题。
1.单位财务管理责任体系情况。我局及局属单位均建立健全了财务管理责任体系，由单位“一把手”对财务管理负主要领导责任，分管财务领导对财务管理负重要领导责任，财务机构和经办人对财务管理负直接责任。
2.单位预决算管理情况。我局从2025年开始，严格执行《预算法》相关规定，实行全口径预决算编制，除市水利工程团为改制单位外，其他所有单位均纳入预算编制；收入支出全额纳入预算管理，确保预算编制的完整性。各单位根据本年度预算执行情况和下一年度工作计划安排，合理地编制下一年度预算。同时严格预算执行，量入为出，杜绝无预算和超预算支出。
3.单位财务支出管理情况
（1）公务卡结算制度执行情况。我局国库集中支付单位基本实现了公务卡结算制度，差旅、公务接待、少量办公用品的采购等强制结算目录支出均按要求使用公务卡结算，无违规提取和使用现金。市外三个水利工程管理单位因地方偏远，非国库集中支付单位，且公务卡额度普遍偏低等原因，暂未使用公务卡结算。
（2）银行账户开设和存款管理情况。我局国库集中支付单位按规定及程序，开设有零余额账户、工会账户、水利基建账户。未纳入国库集中支付单位按规定及程序，开设有基本账户、一般账户和工会账户。
（3）工资和津贴补贴发放情况。我局严格执行国家工资及津贴补贴政策，无自行扩大发放范围，无擅自设立发放项目和自行提高发放标准的现象。
（4）会议费、培训费、接待费管理使用情况。我局会议费培训费、公务接待费报销严格执行《市本级党政机关会议费管理办法》《市本级党政机关培训费管理办法》《市本级党政机关国内公务接待管理办法》等规定，各单位也根据实际情况，制定了相应管理办法和实施细则。
（5）政府采购制度执行情况。我局严格执行政府采购制度，并根据有关法规和我市相关文件精神，结合本单位实际制定了政府采购管理制度。在采购过程中根据政府采购目录及采购限额标准确定采购方式，不干预集中采购机构或采购代理机构招投标活动，不指定或变相指定货物品牌和供应商。
（6）专项资金使用管理情况。我局严格执行《预算法》和《专项资金管理办法》，严格坚持资金跟着项目走，在专项资金管理使用上，严格按照国家规定的使用范围，确保项目资金专款专用。
（7）“小金库”治理情况。在自查中，我局未发现违规收费、罚款及摊派设立“小金库”，未发现用资产处置、出租收入设立“小金库”，未发现以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”，未发现虚列支出转出资金设立“小金库”等现象。
（8）工会经费和职工福利费计提及管理情况。我局工会经费工会经费实行独立核算，没有将工会账户并入单位预算经费账户的现象。工会经费及职工福利费实行先提后用，严格按预算执行，实行总额控制。
4.单位资产管理情况。我局资产管理制度健全，资产购置严格按照政府采购程序进行采购。在资产管理过程中，我们严格按照《行政事业单位国有资产管理办法》，定期组织专人对本单位资产进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。加强对局属二级单位资产管理工作的检查、指导，对其资产处置进行批复和申报，提出资产处置核销建议。
5.单位内部控制制度建设及会计基础工作情况
（1）我局各单位均按照全面性、重要性、制衡性、适应性四项原则，建立了适合本单位实际的内部控制体系，通过明确业务环节和职责分工制度，强化内部审核审批流程控制，坚持内部定期自查互审制度，确保了经济活动合法合规，国有资产安全和使用有效，以及财务信息的真实完整。
（2）我局及局属各单位均依法设置了会计机构、配备了相应的财务人员，制定有明确的岗位职责。
（3）我局及局属各单位会计机构均设置会计、出纳岗位。银行账户预留印鉴均由专人管理，印鉴预留章分人保管。
（4）我局会计核算严格执行《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度。其中局机关和11家事业单位执行《政府会计制度》，1个自收自支事业单位执行《企业会计制度》。
三、下一步工作打算
通过自查，虽然历次检查中发现问题已整改到位，2024年7月以来财务支出管理自查中未发现违规问题，但自查过程中，我们仍然发现个别单位对资产管理重要性认识不够，少数财务人员业务水平有待提高等问题。针对这一现象，我局将采取以下措施，加大财务监管力度，防止问题反弹，切实履行好部门财务监管职责。
（一）强化财务监督检查。一是结合本次财务违规问题专项治理方案，开展本系统年度财务自查互审工作，通过各单位间互相检查方式，重点检查各单位自查自纠落实情况。二是将聘请第三方会计事务所对本系统财务收支情况进行重点检查。
（二）抓好财会业务培训。不定期针对局机关和局属单位财务人员举办财务知识培训班，培训内容涵盖政府会计制度、预算绩效管理、经费支出管理、政府采购以及税收业务等方面知识，进一步提高财务人员业务核算水平。
（三）健全完善相关制度。在近年的检查中资产管理方面问题一再出现，为建立长效机制，防微杜渐，下一步我局将督促各单位尽快完善单位财务管理制度，制定出符合单位实际的资产管理办法，进一步明确资产管理的要求和目标任务，强化单位财务管理水平。
